Lohnsteuertabelle 2024 und 2025 erstellen

Eine Lohnsteuertabelle bietet für Arbeitnehmer einen schnellen Überblick darüber, welche Lohnsteuer oder Nettoauszahlung sich bei einem vorgegebenem Bruttogehalt in der Gehaltsabrechnung ergibt. Alternativ zur Lohnsteuertabelle kann auch ein Lohnsteuerrechner oder Lohnrechner verwendet werden, welcher weitere Eingabe- und Auswertungsmöglichkeiten bietet.

Hinweis: Die AN Vergünstigungen in Höhe 0,25% jeweils vom 2. bis zum 5. Kind unter 25 Jahren bei der PV führen zu einer geringen Lohnsteuererhöhung und sind in den Berechnungen seit Februar 2024 berücksichtigt. Im Dez. 2024 soll es wegen der rückwirkenden Erhöhung der Grund- und Kinderfreibeträge zu einer Lohnsteuerkorrektur durch den AG kommen. Wählen Sie "2024 neu", um die vorläufigen Lohnsteuerwerte mit erhöhten Freibeträgen zu berechnen. Die Einkommensteuer-Berechnungen berücksichtigen bereits den neuen Freibetrag für 2024. Die Berechnungen für 2025 und 2026 erfolgen ebenfalls vorläufig.

Lohnsteuertabellen 2024-2022 im PDF-Format

Allgemeine Monatslohnsteuertabellen im PDF-Format

Jahr	0% KiSt	8% KiSt (BW und BY)	9% KiSt
2024
2023
2022

Besondere Monatslohnsteuertabellen im PDF-Format 9% KiSt

2024	2023	2022

Die Lohnsteuertabellen auf dieser Seite beinhalten eine Nettoberechnung. Unter den Tabellen-Links Lohnsteuertabellen für 2024 oder Lohnsteuertabellen für 2023 finden Sie reine Lohnsteuertabellen mit unterschiedlichen Kinderfreibeträgen.

Die Tabellen für 2024 sind nach dem offiziellen PAP 2024 des BMF vom 23.02.2024 erstellt.

Die Bruttowerte (1.000-7.300 Euro) in den Lohnsteuertabellen mit stufenloser Berechnung liegen unterhalb der Beitragsbemessungsgrenzen für die Rentenversicherung, so dass es in alten und neuen Bundesländern grundsätzlich zu gleichen Ergebnissen kommt. Der Kirchensteuersatz beträgt in Bayern und Baden-Württemberg 8%, sonst 9%. Bei der Nettolohnberechnung gibt es für das Bundesland Sachsen abweichende Werte in der Pflegeversicherung. Sie können eine entsprechende Tabelle online erstellen. Aber auch aufgrund möglicher individueller Unterschiede sollte eine genau auf den Arbeitnehmer abgestimmte Tabelle erstellt werden. Kinderfreibeträge wurden nicht berücksichtigt, wirken sich aber nur auf Soli und Kirchensteuer aus.

ESt-Steuertabellen

Im Gegensatz zur Ermittlung der Höhe der Lohnsteuer aus dem Bruttolohn stellt eine Einkommensteuertabelle die Einkommensteuer in Abhängigkeit vom zu versteuerndem Jahreseinkommen dar. Die Steuern und Steuersätze werden dabei nach einem vorgegebenen Algorithmus durch einen Einkommensteuerrechner berechnet. Die Grundtabelle und Splittingtabelle für die aktuelle Steuererklärung 2023 können auch in folgender Steuertabelle online kombiniert gegenübergestellt werden. Die Einkommensteuer wird durch das Finanzamt nach Abgabe einer Einkommensteuererklärung festgesetzt. Die vom Arbeitgeber abgeführte Lohnsteuer stellt dabei eine Vorauszahlung der Einkommensteuer dar. Die Ergebnisse der Einkommensteuertabellen-Berechnungen auf dieser Seite erfolgen ohne Gewähr.

Lohnsteuertabelle berechnen

Die Lohnsteuerberechnung der Steuertabellen erfolgt mit einem Steuerrechner auch nach dem stufenlosen Formeltarif gemäß der offiziellen Programmablaufpläne. Auf Grund der zahlreichen Berechnungsmöglichkeiten lassen sich je nach Bedarf individuelle Lohnsteuertabellen erstellen, welche nur einen Überblick über die Lohnabzüge bieten sollen. Die Lohnsteuertabelle kann für die Steuerklasse 4 auch unter Berücksichtigung des Faktors berechnet werden. Die Bruttolohnerhöhungen pro Tabellenzeile und die Anzahl der berechneten Zeilen lassen sich ebenfalls vorgeben. Bei der Berechnung wird ein Brutto Netto und Netto Brutto Rechner verwendet. Die Lohnsteuertabelle kann daher auch in Abhängigkeit vom Nettolohn erstellt werden. Als weitere Besonderheit wird durch den verwendeten Netto Rechner nach Abzug der Sozialabgaben auch der Nettolohn berechnet. Falls eine Lohnsteuertabelle auf Basis von Tabellenstufen erstellt werden soll, kann als Option "StufenStart" vor der Jahreszahl gewählt werden. In diesem Fall werden nur die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer (8% und 9%) berechnet. Der zum Teil progressiv ausgestaltete Lohnsteuersatz ergibt sich als Verhältnis zwischen der Lohnsteuer und dem steuerpflichtigen Bruttolohn. Um den Faktor für die Lohnsteuerklassen 4-4 zu bestimmen, kann ein Faktorverfahren Rechner oder ein Steuerklassenrechner verwendet werden. Für die Korrektheit der berechneten Lohnsteuertabellenwerte wird keine Haftung übernommen.

Anwendung von Lohnsteuertabellen

Während früher vom Bundesfinanzministerium nur amtliche Lohnsteuertabellen für den Arbeitgeber zur Lohn- und Gehaltsabrechnung veröffentlicht wurden, werden heutzutage in erster Linie die Programmablaufpläne in Berechnungsprogrammen implementiert, welche eine stufenlose Lohnsteuerberechnung ermöglichen. Wegen der guten Übersichtlichkeit und der Möglichkeit zur manuellen Lohnabrechnung werden aber auch heute noch Lohnsteuertabellen veröffentlicht. Auf dieser Seite lassen sich durch die Möglichkeit zur individuellen Variation der Eingabeparameter die Vorteile einer Rechners und einer Lohntabelle gleichzeitig nutzen. Zu beachten ist, dass bei der Berechnung der Lohnsteuer nach Lohnsteuertabellen in den Jahreslohnsteuertabellen 36 Euro-Schritte verwendet werden. Entsprechend beträgt die Schrittweite bei Monatslohnsteuertabellen 3 Euro. Jahreslohnsteuertabellen konnten auch dazu genutzt werden, einen Lohnsteuerjahresausgleich durchzuführen. Weitere Infos gibt es bei de.wikipedia.org/wiki/­Lohnsteuertabelle.

Arten von Lohnsteuertabellen

Unterschieden werden konnten die Steuertabellen in die allgemeine Lohnsteuertabelle A und die besondere Lohnsteuertabelle B. Erstere Tabelle gilt für sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer. Die besondere Lohnsteuer-Tabelle B verwendet eine gekürzte Vorsorgepauschale und gilt für Arbeitnehmer, die nicht rentenversicherungspflichtig sind wie z.B. für Rentner, Richter,, Berufssoldaten Beamte oder Pensionäre.

Weiterhin lassen sich die Tabellen nach dem Zeitraum unterscheiden. So gibt es Tages-, Wochen-, Monats-, oder Jahreslohnsteuertabellen. Die auf dieser Seite verwendete Lohnsteuertabelle ist standardmäßig auf den Monatszeitraum eingestellt. Es handelt sich in diesem Fall daher um die gebräuchlichste Tabellenart, nämlich um eine Monatslohnsteuertabelle. Der Lohnzahlungszeitraum kann aber auch auf Jahr, Woche oder Tag umgestellt werden. Die nachfolgenden Lohnsteuertabellen im PDF-Format sind außerdem unterteilt entsprechend der in den alten und neuen Bundesländern geltenden unterschiedlichen Beitragsbemessungsgrenzen West und Ost.

Aktuelle Lohnsteuertabelle

In den Online Lohnsteuertabellenberechnungen werden der Bruttolohn und der Nettolohn sowie die Lohnsteuer, Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag dargestellt. Zudem werden die Sozialverischerungsabgaben für die Krankenversicherung und Pflegeversicherung sowie die Arbeitslosenversicherung und Rentenversicherung berechnet. Die Ergebnisse erfolgen ohne Gewähr.

Lohnsteuertabellen 2021 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2021 9% KiSt
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2021 8% KiSt
Besondere Lohnsteuertabelle 2021

Lohnsteuertabellen 2020 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020
Besondere Lohnsteuertabelle 2020


Monatslohnsteuertabellen mit stufenloser Berechnung und Nettolohnausgabe
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020 0% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020 8% KiSt mit Nettolohn (Bayern)

Besondere Lohnsteuertabelle 2020 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)

Lohnsteuertabellen 2019 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019
Besondere Lohnsteuertabelle 2019


Monatslohnsteuertabellen mit stufenloser Berechnung und Nettolohnausgabe
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019 0% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019 8% KiSt mit Nettolohn (Bayern)

Besondere Lohnsteuertabelle 2019 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)

Lohnsteuertabellen 2018 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2018
Besondere Lohnsteuertabelle 2018