Lohnsteuertabelle

Auf dieser Seite können kostenlose Lohnsteuertabellen für die Jahre 2020 und 2021 sowie 2022 für die Lohnsteuerklassen 1- 6 mit zahlreichen Online Berechnungsmöglichkeiten erstellt werden.


Lohnsteuertabelle berechnen



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Einkommensteuertabelle berechnen

 
   
     
 
   
     
 
   
     


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Eine Lohnsteuertabelle bietet für Arbeitnehmer einen schnellen Überblick darüber, welche Lohnsteuer oder Nettoauszahlung sich bei einem vorgegebenem Bruttogehalt in der Gehaltsabrechnung ergibt. Alternativ zur Lohnsteuertabelle kann auch ein Lohnsteuerrechner oder Lohnrechner verwendet werden, welcher weitere Eingabe- und Auswertungsmöglichkeiten bietet.



   

Aktuelle Lohnsteuertabelle

In den Online Lohnsteuertabellenberechnungen werden der Bruttolohn und der Nettolohn sowie die Lohnsteuer, Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag dargestellt. Zudem werden die Sozialverischerungsabgaben für die Krankenversicherung und Pflegeversicherung sowie die Arbeitslosenversicherung und Rentenversicherung berechnet. Beachten Sie bitte, dass in den folgenden Tabellen gemäß offfiziellem PAP des BMF nicht berücksichtigt ist, dass der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse 2) für die Jahre 2020 und 2021 von 1.908 Euro auf 4.008 Euro nach § 24b (2) EStG erhöht wurde. Der Erhöhungsbetrag in Höhe von 2.100 Euro wird vom Finanzamt in der Regel als Jahresfreibetrag in den ELStAM (Elektronische Lohn-SteuerAbzugsMerkmale) eingetragen. Sie können diesen Erhöhungsbetrag für die Steuerklasse 2 bei der Online-Berechnung berücksichtigen. Ab 2022 wird der Entlastungsbetrag dauerhaft angehoben und in den Berechnungen berücksichtigt. Die Ergebnisse sind ohne Gewähr.


Allg. Lohnsteuertabelle 2021 Monat 9%KiSt
Bruttolohn
Tabellenstufe
LSt. Stkl. 1
KiSt./Solz.
LSt. Stkl. 2
KiSt./Solz.
LSt. Stkl. 3
KiSt./Solz.
LSt. Stkl. 4
KiSt./Solz.
LSt. Stkl. 5
KiSt./Solz.
LSt. Stkl. 6
KiSt./Solz.
1.000,00
999,00-1.001,99
0,00
0,00/0,00
0,00
0,00/0,00
0,00
0,00/0,00
0,00
0,00/0,00
100,33
9,02/0,00
112,41
10,11/0,00
1.250,00
1.248,00-1.250,99
15,91
1,43/0,00
0,00
0,00/0,00
0,00
0,00/0,00
15,91
1,43/0,00
128,33
11,54/0,00
159,00
14,31/0,00
1.500,00
1.500,00-1.502,99
58,91
5,30/0,00
27,16
2,44/0,00
0,00
0,00/0,00
58,91
5,30/0,00
216,91
19,52/0,00
253,16
22,78/0,00
1.750,00
1.749,00-1.751,99
112,91
10,16/0,00
74,33
6,68/0,00
0,00
0,00/0,00
112,91
10,16/0,00
312,25
28,10/0,00
348,50
31,36/0,00
2.000,00
1.998,00-2.000,99
164,91
14,84/0,00
124,75
11,22/0,00
0,00
0,00/0,00
164,91
14,84/0,00
399,08
35,91/0,00
434,00
39,06/0,00
2.250,00
2.250,00-2.252,99
219,83
19,78/0,00
177,91
16,01/0,00
17,00
1,53/0,00
219,83
19,78/0,00
477,16
42,94/0,00
508,33
45,74/0,00
2.500,00
2.499,00-2.501,99
276,16
24,85/0,00
232,58
20,93/0,00
55,50
4,99/0,00
276,16
24,85/0,00
553,00
49,77/0,00
586,00
52,74/0,00
2.750,00
2.748,00-2.750,99
334,66
30,11/0,00
289,50
26,05/0,00
99,83
8,98/0,00
334,66
30,11/0,00
633,33
56,99/0,00
668,00
60,12/0,00
3.000,00
3.000,00-3.002,99
396,08
35,64/0,00
349,16
31,42/0,00
146,00
13,14/0,00
396,08
35,64/0,00
718,83
64,69/0,00
755,00
67,95/0,00
3.250,00
3.249,00-3.251,99
458,91
41,30/0,00
410,33
36,92/0,00
195,66
17,60/0,00
458,91
41,30/0,00
805,58
72,50/0,00
841,83
75,76/0,00
3.500,00
3.498,00-3.500,99
523,83
47,14/0,00
473,66
42,62/0,00
246,50
22,18/0,00
523,83
47,14/0,00
892,41
80,31/0,00
928,66
83,57/0,00
3.750,00
3.750,00-3.752,99
591,75
53,25/0,00
539,91
48,59/0,00
299,16
26,92/0,00
591,75
53,25/0,00
980,25
88,22/0,00
1.016,50
91,48/0,00
4.000,00
3.999,00-4.001,99
661,00
59,49/0,00
607,50
54,67/0,00
352,16
31,69/0,00
661,00
59,49/0,00
1.067,08
96,03/0,00
1.103,33
99,29/0,00
4.250,00
4.248,00-4.250,99
732,41
65,91/0,00
677,25
60,95/0,00
406,33
36,56/0,00
732,41
65,91/0,00
1.153,91
103,85/0,00
1.190,16
107,11/0,00
4.500,00
4.500,00-4.502,99
806,83
72,61/0,00
750,08
67,50/0,00
462,16
41,59/0,00
806,83
72,61/0,00
1.241,75
111,75/0,00
1.278,00
115,02/0,00
4.750,00
4.749,00-4.751,99
882,58
79,43/0,00
824,16
74,17/0,00
518,33
46,64/0,00
882,58
79,43/0,00
1.328,58
119,57/0,00
1.364,83
122,83/0,00
5.000,00
4.998,00-5.000,99
966,16
86,95/0,00
905,91
81,53/0,00
580,00
52,20/0,00
966,16
86,95/0,00
1.421,66
127,94/1,03
1.457,91
131,21/5,34
5.250,00
5.250,00-5.252,99
1.056,41
95,07/0,00
994,33
89,48/0,00
645,66
58,10/0,00
1.056,41
95,07/0,00
1.519,25
136,73/12,64
1.555,50
139,99/16,95
5.500,00
5.499,00-5.501,99
1.148,16
103,33/0,00
1.084,33
97,58/0,00
712,00
64,08/0,00
1.148,16
103,33/0,00
1.615,66
145,40/24,11
1.651,91
148,67/28,43
5.750,00
5.748,00-5.750,99
1.242,66
111,83/0,00
1.176,91
105,92/0,00
779,66
70,16/0,00
1.242,66
111,83/0,00
1.712,08
154,08/35,59
1.748,33
157,34/39,90
6.000,00
6.000,00-6.002,99
1.340,16
120,61/0,00
1.273,33
114,59/0,00
849,50
76,45/0,00
1.340,16
120,61/0,00
1.809,66
162,86/47,20
1.845,91
166,13/51,51


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Steuertabellen

Im Gegensatz zur Ermittlung der Höhe der Lohnsteuer aus dem Bruttolohn stellt eine Einkommensteuertabelle die Einkommensteuer in Abhängigkeit vom zu versteuerndem Jahreseinkommen dar. Die Steuern und Steuersätze werden dabei nach einem vorgegebenen Algorithmus durch einen Einkommensteuerrechner berechnet. Die Grundtabelle und Splittingtabelle für die aktuelle Steuererklärung 2020 können auch in folgender Steuertabelle online kombiniert gegenübergestellt werden. Die Einkommensteuer wird durch das Finanzamt nach Abgabe einer Einkommensteuererklärung festgesetzt. Die vom Arbeitgeber abgeführte Lohnsteuer stellt dabei eine Vorauszahlung der Einkommensteuer dar. Die Ergebnisse der Einkommensteuertabellen-Berechnungen auf dieser Seite erfolgen ohne Gewähr.



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Lohnsteuertabelle berechnen

Die Lohnsteuerberechnung der Steuertabellen erfolgt mit einem Steuerrechner auch nach dem stufenlosen Formeltarif gemäß der offiziellen Programmablaufpläne. Auf Grund der zahlreichen Berechnungsmöglichkeiten lassen sich je nach Bedarf individuelle Lohnsteuertabellen erstellen, welche nur einen Überblick über die Lohnabzüge bieten sollen. Die Lohnsteuertabelle kann für die Steuerklasse 4 auch unter Berücksichtigung des Faktors berechnet werden. Die Bruttolohnerhöhungen pro Tabellenzeile und die Anzahl der berechneten Zeilen lassen sich ebenfalls vorgeben. Bei der Berechnung wird ein Brutto Netto und Netto Brutto Rechner verwendet. Die Lohnsteuertabelle kann daher auch in Abhängigkeit vom Nettolohn erstellt werden. Als weitere Besonderheit wird durch den verwendeten Netto Rechner nach Abzug der Sozialabgaben auch der Nettolohn berechnet. Falls eine Lohnsteuertabelle auf Basis von Tabellenstufen erstellt werden soll, kann als Option "StufenStart" vor der Jahreszahl gewählt werden. In diesem Fall werden nur die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer (8% und 9%) berechnet. Der zum Teil progressiv ausgestaltete Lohnsteuersatz ergibt sich als Verhältnis zwischen der Lohnsteuer und dem steuerpflichtigen Bruttolohn. Um den Faktor für die Lohnsteuerklassen 4-4 zu bestimmen, kann ein Faktorverfahren Rechner oder ein Steuerklassenrechner verwendet werden. Die Tabellenberechnungen für 2022 erfolgen unter Vorbehalt. Für die Korrektheit der berechneten Lohnsteuertabellenwerte wird keine Haftung übernommen.

Berechnungswerte im Jahr20202021
Krankenversicherung Beitrag14,6%14,6%
Krankenversicherung Ermäßigter Beitrag14%14%
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag KV1,1%1,3%
Pflegeversicherung Beitrag3,05%3,05%
Rentenversicherung Beitrag18,60%18,60%
Arbeitslosenversicherung Beitrag2,4%2,4%
Beitragsbemessungsgrenze KV56.250 Euro58.050 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV (West)82.800 Euro85.200 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV (Ost)77.400 Euro80.400 Euro
Grundfreibetrag9.408 Euro9.744 Euro
Kinderfreibetrag7.812 Euro8.388 Euro


   

Anwendung von Lohnsteuertabellen

Während früher vom Bundesfinanzministerium nur amtliche Lohnsteuertabellen für den Arbeitgeber zur Lohn- und Gehaltsabrechnung veröffentlicht wurden, werden heutzutage in erster Linie die Programmablaufpläne in Berechnungsprogrammen implementiert, welche eine stufenlose Lohnsteuerberechnung ermöglichen. Wegen der guten Übersichtlichkeit und der Möglichkeit zur manuellen Lohnabrechnung werden aber auch heute noch Lohnsteuertabellen veröffentlicht. Auf dieser Seite lassen sich durch die Möglichkeit zur individuellen Variation der Eingabeparameter die Vorteile einer Rechners und einer Lohntabelle gleichzeitig nutzen. Zu beachten ist, dass bei der Berechnung der Lohnsteuer nach Lohnsteuertabellen in den Jahreslohnsteuertabellen 36 Euro-Schritte verwendet werden. Entsprechend beträgt die Schrittweite bei Monatslohnsteuertabellen 3 Euro. Jahreslohnsteuertabellen konnten auch dazu genutzt werden, einen Lohnsteuerjahresausgleich durchzuführen. Weitere Infos gibt es bei de.wikipedia.org/wiki/­Lohnsteuertabelle.



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Arten von Lohnsteuertabellen

Unterschieden werden konnten die Steuertabellen in die Allgemeine Lohnsteuertabelle A und die Besondere Lohnsteuertabelle B. Erstere Tabelle gilt für sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer. Die Lohnsteuer-Tabelle B verwendet eine gekürzte Vorsorgepauschale und gilt etwa für Arbeitnehmer, die nicht rentenversicherungspflichtig sind wie z.B. für Pensionäre.

Weiterhin lassen sich die Tabellen nach dem Zeitraum unterscheiden. So gibt es Tages-, Wochen-, Monats-, oder Jahreslohnsteuertabellen. Die auf dieser Seite verwendete Lohnsteuertabelle ist standardmäßig auf den Monatszeitraum eingestellt. Es handelt sich in diesem Fall daher um die gebräuchlichste Tabellenart, nämlich um eine Monatslohnsteuertabelle. Der Lohnzahlungszeitraum kann aber auch auf Jahr, Woche oder Tag umgestellt werden. Die nachfolgenden Lohnsteuertabellen im PDF-Format sind außerdem unterteilt entsprechend der in den alten und neuen Bundesländern geltenden unterschiedlichen Beitragsbemessungsgrenzen West und Ost.



   

Lohnsteuertabellen 2021 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2021 9% KiSt
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2021 8% KiSt
Besondere Lohnsteuertabelle 2021



   

Lohnsteuertabellen 2020 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020
Besondere Lohnsteuertabelle 2020


Monatslohnsteuertabellen mit stufenloser Berechnung und Nettolohnausgabe
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020 0% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2020 8% KiSt mit Nettolohn (Bayern)

Hinweis: Die Bruttowerte (1.000-6.000 Euro) in den Lohnsteuertabellen mit stufenloser Berechnung liegen unterhalb der Beitragsbemessungsgrenzen für die Rentenversicherung, so dass es in alten und neuen Bundesländern grundsätzlich zu gleichen Ergebnissen kommt. Der Kirchensteuersatz beträgt in Bayern und Baden-Württemberg 8%, sonst 9%. Bei der Nettolohnberechnung gibt es für das Bundesland Sachsen abweichende Werte in der Pflegeversicherung. Sie können eine entsprechende Tabelle online erstellen. Aber auch aufgrund möglicher individueller Unterschiede sollte eine genau auf den Arbeitnehmer abgestimmte Tabelle erstellt werden.

Besondere Lohnsteuertabelle 2020 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)

Lohnsteuertabelle



   

Lohnsteuertabellen 2019 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019
Besondere Lohnsteuertabelle 2019


Monatslohnsteuertabellen mit stufenloser Berechnung und Nettolohnausgabe
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019 0% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2019 8% KiSt mit Nettolohn (Bayern)

Besondere Lohnsteuertabelle 2019 9% KiSt mit Nettolohn (Berlin)

Lohnsteuertabelle



   

Lohnsteuertabellen 2018 im PDF-Format

Monatslohnsteuertabellen mit Tabellenstufen
Allgemeine Lohnsteuertabelle 2018
Besondere Lohnsteuertabelle 2018



   

Lohnsteuertabellen 2016 im PDF-Format

Lohnsteuertabelle 2016 West Kirchensteuer 8%
Lohnsteuertabelle 2016 West Kirchensteuer 9%
Lohnsteuertabelle 2016 Ost
Besondere-Lohnsteuertabelle 2016



   

Lohnsteuertabellen 2015 im PDF-Format

Lohnsteuertabelle 2015 West Kirchensteuer 8%
Lohnsteuertabelle 2015 West Kirchensteuer 9%
Lohnsteuertabelle 2015 Ost
Besondere-Lohnsteuertabelle 2015




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